Все налоги на УСН — изменения в 2020 году — mo-market

В Рф пруд облегченной системе налогообложения трудится микро, малый и средний бизнес, который соответствует тем требованиям, которые установлены государством. В данной статье мы поведаем о том, которые налоги подлежат уплате в 2020 году для ИП и ООО, применяющих «упрощенку», как их рассчитывать, в которые сроки проводить оплату и о многом другом.

Конфигурации в 2020

В 2020 году ожидается внесение поправок в положения российского налогового законодательства, которые касаются отмены декларации пруд налогу УСН. Данные конфигурации были размещены Минфином Рф в «Проекте главных направлений экономной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов». Таковым образом, уже за 2020 год предпринимателям-упрощенцам не надо будет подготавливать декларацию пруд УСН.

Данные конфигурации касаются тех плательщиков налогов, которые:

• работают пруд «упрощенке»;
• в роли объекта налогообложения выступают «Доходы»;
• приток денег фиксируется через online-кассу.

Если же производятся все перечисленные условия, то поступление средств компании осуществляется почти контролем ИФНС и нет необходимости в подаче декларации.

Принципиальной переменой 2020 года является ликвидация пониженных страховых платежей для «упрощенцев». Ранее бизнесмены имели право уплачивать страховой взнос в размере 20 процентов (в 2017 и 2018 годах), если же их годичный доход не превосходил 79 000 тыщ руб. и их базисный вид деятельности соответствовал 427 статье Налогового кодекса. Сейчас налогоплательщики-упрощенцы должны уплачивать за доходы собственных служащих страховые суммы в размере 30 процентов. С самого начала текущего года на пенс. {страхование} будет отчисляться 22 процента от доходов работников, на мед. {страхование} – 5,Первого процента, буква соц. {страхование} – 2,9 процента.

С 2019 года ликвидирован налог на имущество при УСН. В 2018 году был подписан Федеральный законопроект № 302 (от три августа 2018 года) «О внесении конфигураций в части первую и вторую Налогового кодекса Русской Федерации». Предприниматели, уплачивающие НДС, с 2019 года используют ставку 20 процентов, буква не 18 процентов.

Ставка налога

В 2020 году величина подлежащего уплате налога пруд УСН корректироваться {не будет}. Предприниматели, выбравшие схему «Доходы», должны перечислить в гос. бюджет 6 процентов от годичный суммы доходов, буква схему «Доходы минус расходы» — пятнадцать процентов от различия меж приобретенной выручкой и понесенными расходами. В отдельных регионах Рф обозначенные ставки могут являться уменьшены до 1-го и 5 процентов соответственно.

В текущем году за бизнесменами сохраняется право на уменьшение суммы налога на величину перечисленных в отчетном периоде страховых взносов. При всем этом, бизнесмены смогут уменьшить значение налога, подлежащего к уплате, не наиболее чем на ½. Если же бизнесмен производит деятельность без работников, то он может понизить значение налога на всю сумму фиксированного страхового взноса, уплаченного за себя. Если же предприниматель работал без вербования наемных работников, буква позже принял сотрудника (даже временного), то он утрачивает право на сокращение суммы налога на значение перечисленных страховых взносов за себя до самого конца отчетного года.

Фиксированные страховые отчисления

В согласовании с федеральным законом №335, личные предприниматели должны уплачивать за себя последующие фиксированные взносы:

В Пенсионный фонд – 29,354 тыщ руб. (было 26,545 тыщ руб.) + Первого процент от суммы доходов предпринимателя, которые превысили 300 тыщ руб..

В Фонд неотклонимого мед. страхования – 6,884 тыщ рубля (было 5,840 тыщ руб.).

Перечисленные суммы подлежат уплате один раз в год и их значение никак не соединено с величиной МРОТ.

Читайте также!  Новейшие условия выплаты пособий пруд уходу за ребёнком

Индивидуальности внедрения упрощенки в 2020 году

В текущем году не будут корректироваться требования к бизнесменам, желающим работать пруд УСН, эна они:

• предел пруд выручке пруд УСН (на 2019 год) по конечным итогам работы за 1-ые три квартала предыдущего года – 112 500 тыщ руб.;
• стоимость главных средств, уменьшенная на сумму амортизации, – 150 млн. руб.;
• среднесписочная численность наемных работников за 1-ые три квартала предыдущего года – не наиболее 100 человек;
• максимально вероятная величина доходов по конечным итогам работы за год – 150 млн. руб.;
• соответствие нрава деятельности конторы положениям статьи № 346 Налогового кодекса.

Для тех компаний, которые уже используют УСН, значения лимитов пруд доходам не изменяются (он равен 150 млн. руб. в год до 2020 года).

Авансовые отчисления

Налоговым периодом для налога УСН является календарный год, но отчетных периодов всего четыре:

• первый квартал;
• 6-ть месяцев;
• 9-ть месяцев;
• год.

Расчет налога осуществляется нарастающим итогом, начиная с 1-го квартала отчетного года. Таковым образом, для того чтоб произвести оплату налог УСН в полном объеме в течение года пригодится произвести три авансовых перевода. При всем этом платежи не надо аккомпанировать оформлением особых отчетов. Крайний платеж происходит в том году, который следует за отчетным. Бизнесмен должен будет произвести оплату остаточную сумму налога пруд УСН, которая определяется методом вычитания изо расчетного годичного значения налога сумму ранее перечисленных авансовых взносов.

В 2020 году действуют последующие сроки уплаты авансовых платежей пруд УСН:

Отчетный период
Последняя дата перечисления аванса в гос. бюджет
первый квартал
25.04
6-ть месяцев
25.07
9-ть месяцев
25.10

Неоплаченный на конец 2019 года остаток пруд налогу должен быть переведен персональными бизнесменами в гос. казну до 30.04.2020, буква фирмами до 01.04.2020. Аналогичный платеж, но за 2020 год, должен быть осуществлен личными предпринимателями до 30.04.2021, буква организациями – до 31.03.2021.

Расчет налога

Порядок расчета авансового отчисления пруд схеме «Доходы»:

Первостатейно необходимо найти сумму доходов бизнесмена за подходящий отчетный период.

Дальше величину доходов следует помножить на 6 процентов (либо сниженный процент, может зависеть от региона) и приобретенное значение поделить на 100.

Потом сумму налога необходимо уменьшить на величину сделанных бизнесменом фиксированных платежей/страховых взносов за штатных служащих.

Порядок расчета авансового отчисления пруд схеме «Доходы, уменьшенные на расходы»:

На первом шаге определяется налогооблагаемая база. Другими словами изо суммы выручки (учитывается нарастающим итогом) за отчетный период необходимо отнять величину расходов (учитывается нарастающим итогом), понесенных за тот же временной просвет. К расходам относятся и страховые взносы бизнесмена за себя, и подобные платежи за работников. Если же делается расчет годичного налога, то в сумму расходов следует включить потери за прошедший год (если же они были), также разницу меж перечисленным наименьшим налогом и величиной налога, рассчитанного пруд общей схеме (за предыдущий год).

Дальше рассчитанную налоговую базу следует помножить на 15 процентов (либо сниженный процент, может зависеть от региона) и приобретенное значение поделить на 100.

Потом изо приобретенной величины необходимо отнять ранее перечисленные в гос. казну авансы (если же расчет осуществляется не для первого квартала).

Малый налог

Далее закрытия календарного года все личные бизнесмены и организации, функционирующие на УСН «Доходы, уменьшенные на расходы», создают вычисление налога в 2-ух вариантах:

Обычный налог. Он определяется пруд последующей схеме: (Выручка – Расходы) * 15%.

Малый налог. Он определяется пруд последующей схеме: Выручка * 1%.

Читайте также!  Как получить справку 2-НДФЛ через веб онлайн

Как платить, предприниматели определяют исходя изо того, где расчетное значение получится больше. Другими словами при УСН величина платежа не быть может ниже малого налога.

Потому что в течение календарного года недозволено буквально знать, пригодится ли уплачивать малый налог, авансовые платежи рассчитываются пруд обычной схеме. Если же по конечным итогам отчетного года выяснится, что необходимо произвести уплату малого налога, то его расчетное значение следует уменьшить на суммы уже осуществленных платежей. Вероятна ситуация, в своё время сумма перечисленных авансов превосходит значение малого налога, в этом случае таковой налог не нужно платить. Остаток разрешается учитывать в следующем году либо оформить заявку в ИФНС на возврат лишне уплаченного налога.

Остальные отчисления

Платежи предпринимателей-упрощенцев делятся на три группы:

Главный налог пруд УСН.

Остальные налоги (НДС, налог с прибыли, налог на имущество и пр.).

Отчисления за наемный персонал.

Организации и предприниматели, работающие пруд «упрощенке», в 2020 году не уплачивают НДС, также налоги с прибыли и на имущество. Но в неких моментах перечисленные платежи они должны проводить.

Ситуации, в каких фирмы-упрощенцы создают перечисление в гос. казну налога на добавленную стоимость:

• при ввозе ввезенной продукции в Российскую Федерацию;
• если же фирма выступает налоговым агентом пруд данному платежу;
• в иных вариантах, представленных в российском Налоговом кодексе.

Если же компания должна заплатить НДС, то она, соответственно, обязана приготовить специальную декларацию пруд НДС.

Налог с прибыли должен быть уплачен, если же:

• делается начисление дивидендов;
• прибыль конторы контролируется зарубежной фирмой;
• получена прибыль от транзакций с долговыми обязанностями.

Налог на имущество «упрощенца» подлежит уплате, если, предположим, в его коммерческой деятельности задействовано имущество, которое заходит в спец. список (сначала года он утверждается в любом регионе). В хорошем качестве налоговой базы для исчисления данного вида платежа в гос. бюджет выступает кадастровая стоимость.

Компании-упрощенцы, работающие в г. Москва и специализирующиеся торговлей, перечисляют в гос. казну торговый сбор. В остальных регионах Рф данный платеж пока еще не введен.

К другим налогам можно отнести последующие (они оплачиваются, если же есть соответственный объект налогообложения):

• транспортный налог;
• земляной налог;
• налог на внедрение природных/аква ресурсов и пр.

К отчислениям за служащих относят:

• налог на доходы физ. лиц (13 процентов за резидентов Рф, 30 процентов за нерезидентов);
• страховые отчисления за наемный персонал.

НДФЛ должен перечисляться любой месяц сходу далее выдачи зарплаты либо инного вида дохода. Если же с сотрудником конторы заключен гражданско-правовой договор, то выполняются платежи лишь пруд взносам на пенсионное и мед. {страхование}.

Ответственность за неуплату

Предприниматели несут ответственность за неуплату и просрочку авансовых платежей пруд УСН. Несвоевременное перечисление налога приводит к начислению пени (за любой денек просрочки). Первым деньком неуплаты является тот, который следует за последней датой перечисления авансового платежа. Крайним деньком начисления пеней является та дата, в своё время аванс поступил в гос. казну.

Формула для расчета пеней:

1/300 от ставки рефинансирования Центробанка * неуплаченная сумма * количество дней просрочки.

Налоговым кодексом не предусмотрен штраф за неуплату авансового платежа пруд УСН. Но несвоевременное перечисление налога за отчетный год угрожает бизнесмену штрафом в размере 20 процентов от неуплаченной суммы.