Как заполнять кассовую книгу: бланк и образец — mo-market

Кассовая книжка – это один с главных документов кассовой дисциплины, отражающий течение наличных валютных средств в компании. На каждую полученную или выданную валютную сумму кассир-операционист выписывает ПКО (приходно-кассовый ордер) или РКО (расходно-кассовый ордер), отражающий сумму, дату, предназначение и участвующих в передаче ДС стороны.

Конкретно эти первичные документы являются основой для наполнения данного документа числом форме КО-4.

Как верно вести

Ровно по состоянию на 2016 год, законодательство РФ предугадывает возможность ведения данного документа как в картонном, так и в электрическом виде. При всем этом картонный вариант быть может заполнен вручную, изменён и дополнен со временем в возникнувшем случае ошибок (в присутствии лица, его открывшего и проставлении подписи, даты конфигурации), также заполнен при помощи механических средств (ЭВМ, ОП).

Электрический вариант нужно вести с предельной точностью, потому что далее проставления ЭП (электрической подписи) конфигурации в документе будут невозможны.

Зависимо от количества транзакций с наличными средствами в организации кассовая книжка быть может открыта на 3, 6 и 12 месяцев. Также вероятен вариант, в своё время в ней не совсем хватает листов для наполнения.

В этом случае заводится 2-ой документ, продолжающий регистрацию операций в хронологической последовательности.

Невзирая на может быть большущее число ПКО и РКО неважно какая организация должна вести одну кассовую книжку, кроме ситуации, в своё время имеющиеся филиалы ведут обособленный денежный и налоговый учёт, без помощи других предоставляют отчётность в госорганы. В таком случае копии важных документов отправляются в головной кабинет для учёта и сдачи консолидированной отчётности.

Трудоёмкость таковых действий стала предпосылкой для разработки способности ведения электрического варианта данного документа.

О налоговых каникулах в 2016 году можно выяснить на нашем веб-сайте.

О муниципальных программках поддержки малого бизнеса в 2016 году в статье. Решение заморочек бизнесменов, помощь в финансировании компаний, гранты, гарантийные фонды.

Скачать эталон наполнения формы Р21001 тут.

Как заполнять кассовую книжку в 2016 году

Вне зависимости от метода ведения, общий метод наполнения схож как для картонного, так и для электрического варианта.

Читайте также! Новейшие коды в платежных поручениях на заработную плату в 2020 году

На каждой страничке новейшего денька в неотклонимом порядке должны находиться последующие общие данные:

Дата открытия листа.

Остаток в кассе на начало рабочего денька.

Валютный оборот за денек («В итоге»).

Остаток на конец рабочего денька.

Подпись с расшифровкой кассира.

Подпись с расшифровкой бухгалтера, также количество переданных за денек первичных документов прописью.

Ровно по любому ПКО и РКО указывается:

Номер документа – соответственный номеру соответственной «первички».

Данные сторон (физ. лицо, ип, юр. лицо).

Сумма операции – в столбце «Приход» или «Расход» числом любому КО.

Номер бухгалтерского счёта.

Сумма по абсолютно всем предшествующим операциям в строке «Перенос».

В самом конце периода (календарного года) на крайней страничке указывается количество пронумерованных листов. Там же проставляется печать, подпись генерального директора с расшифровкой и подпись головного бухгалтера с расшифровкой.

Далее совершения данной операции кассовая книжка считается закрытой и быть может передана в налоговые органы или выслана в архив.

Несколько нужных советов

В возникнувшем случае, ежели вы предпочитаете работу с картонными носителями, их можно как приобрести в уже готовом виде, так и распечатать вручную, используя бланки листов с официального веб-сайта МинФина и остальных ресурсов.

Постоянно заполняется два схожих варианта странички – вкладной лист и отчёт кассира (передаётся в бухгалтерию).
Но готовые кассовые книжки нередко предугадывают возможность одновременного наполнения при помощи «копирования»: сгибаете лист числом полосы отрыва и вносите данные сверху шариковой ручкой.

Если же по конечным итогам рабочего денька лист исписан не стопроцентно, свободное пространство нужно в неотклонимом порядке перечеркнуть латинской буковкой Z для того, чтоб в предстоящем недозволено было внести дополнения (заполнить пустые строчки);

В возникнувшем случае серьёзной ошибки ни при каких обстоятельствах недозволено вырывать лист, пробовать например «подтереть» или поправить некорректные данные.
Весь лист нужно перечеркнуть и написать слово «Аннулировано».
Далее этого кассир подаёт заявление о случившемся основному бухгалтеру.

Читайте также! Как сдавать отчетность числом налогу на имущество организаций в 2020 году

Скачать бланк кассовой книжки 2016 (форма КО-4)
Скачать эталон наполнения кассовой книжки 2016

Заполняйте документ пристально и 2016 год станет ещё одним удачным годом в вашей карьерной лестнице!

О порядке ведения кассовых операций можно выяснить с видео.