Как самостоятельно вести бухгалтерию ИП: на общей системе, при УСН и ЕНВД — mo-market

Для удачного ведения собственного бизнеса законодательством предусматривается регистрация в хорошем качестве ИП, ай означает, и взаимодействие с налоговыми органами в части учета.

Значение и индивидуальности бухгалтерского учета в ведении бизнеса для ИП

При его грамотной организации личное предпринимательство получает:

  • возможность оценки текущей ситуации и анализа ее многообещающего развития;
  • увеличение эффективности и упорядоченности работы;
  • возможность предугадать потенциальные резервы роста и прибыльности компании.

При всем этом следует держать в голове о высочайшей степени ответственности при организации и ведении учета, так как законодательством предусмотрены штрафные санкции за различного рода погрешности.

Недоплата налогов в размере 10% от общих выплат в течение 3-х лет может повлечь за собой:

  • наложение штрафа,
  • блокирование бизнеса;
  • уголовщину.

Предприниматели отвечают своим имуществом, долговые обязательства сохраняются даже при закрытии ИП.

Избранная во время регистрирования система налогообложения описывает состав отчетности в налоговые органы:

  • ОСНО. Выделяется собственной трудозатратностью, учет ведется в полном объеме. Нужен при работе с контрагентам – плательщиками НДС.
  • ЕНВД. Выплаты страсть налогам обозначены в формате фиксированных сумм.
  • УСН – облегченная схема взаимодействия с ИФНС, исключающая начисление и уплату налога на имущество, НДФЛ, НДС.
  • Трудно ли вести бухгалтерию ИП и как верно начать

    Для организации и ведения учета предвидено несколько вариантов, потому нужно обусловиться, в котором конкретно формате вы желаете воплотить учетную функцию:

  • Без помощи других.
    Для таковой организации учета нужны познания в области работающего законодательства, находится в курсе всех его конфигураций и инноваций, верно ориентироваться в сроках предоставления отчетности.

    Применение в работе УСН при отсутствии наемных служащих значительно упрощают самостоятельное ведение.
    Но «подводные камешки» имеют все шансы находиться и тут, провоцируя опасности упущений и, как итог, получение штрафа.

  • При помощи наемного бухгалтера.
    Отпадает необходимость отвлечения на компанию денежных функций, эта сфера деятельности вполне перебегает в его ведение.
  • Консалтинговые услуги.
    Рассматриваются варианты как полного сопровождения, так и частичного.

    Все может зависеть от размеров бизнеса.
    Настоящее бухгалтерское сопровождение чревато каждомесячным повышением расходов, услуги частичного нрава существенно дешевле, но нет гарантии высококачественного выполнения работ, неразглашения секретной инфы и иных моментов.

  • Организация самостоятельного учета ИП

    Как вести бухгалтерию ИП без помощи других? Самостоятельный учет подразумевает компанию и бухгалтерского, и налогового, и управленческого учета.

    При помощи управленческого учета бизнесмен получает доп информацию о состоянии денег собственного компании, анализ экономической эффективности сделанных операций, что содействует увеличению прибыльности работы. Налоговый учет предугадывает своевременную отчетность перед фискальными органами.

    Для ведения бухучета безупречен вариант работы в бухгалтерских программках, либо ведение записей вручную. Основное условие при самостоятельном ведении б/у – иметь точное представление о проведенных операциях и непревзойденно разбираться в собственных документах.

    бухгалтерского учета

    Значимая роль в облегчении функций учета принадлежит автоматизации. Ниже представлен список более фаворитных бухгалтерских программ.

    Большая часть голосов, естественно же, за 1С

    Наличие «1С:Бизнесмен» содействует эффективности контроля денежной стороны бизнеса, также реализацию функциональной системы отчетности.

    В хорошем качестве отрицательных сторон можно отметить такие моменты, как доп расходы (онлайн – режим не предусмотрен) на приобретение, установку и сопровождение программки.
    Не считая того, для формирования и сдачи отчетности в ИФНС можно употреблять сервис «Налогоплательщик ЮЛ», помогающий заполнить, проверить, вывести на картонный носитель все виды отчетности.

    Уточнение. Программка не предусмотрена для настоящего ведения б/учета ИП.

    Веб–бухгалтерия

    Функционирование в онлайн – сервисе средством авторизации. Возможность денежного контроля круглые сутки с хоть какого компа.

    Программное обеспечение дает опцию напоминания о сроках предоставления отчетности и способности дистанционного наполнения.
    В хорошем качестве примера: веб – бухгалтерия для ИП «Мое дело».

    Рабочий функционал системы соединяет воединыжды способности круглосуточного доступа к базе:

    • для комплексного ведения б/у;
    • для получения теоретических познаний страсть ведению учета, сдаче отчетности, получения проф консультаций;
    • для бесплатной удаленной регистрации ИП.

    ОСНО для ИП

    Общая система налогообложения – один изо более трудозатратных режимов страсть ведению бухгалтерского учета, налоговых отягощениях, количеству отчетной документации.

    Для ИП, где ведется учет на общей системе, предусмотрена отчетность страсть последующим налогам:

  • НДФЛ для резидентов РФ 13 %.
  • НДС 0 %, 10 %, 18 %.
  • Налог на имущество физлиц до уровня 2 %.
  • Б/учет на ОСНО для бизнесменов ведется страсть той же схеме, что и в обычных компаниях:

  • Заполняется книжка доходов и расходов.
  • Ведется книжка покупок/продаж.
  • Ведется журнальчик регистрации счетов – фактур.
  • Осуществляется кадровый учет.
  • С начисленного фонда оплаты труда работников выполняются отчисления во внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС).
  • Удержание изо зарплаты и перечисление в бюджет НДФЛ.
  • Отчетность в ИФНС ежеквартальная страсть НДС, один раз в год сдается налог на доходы физлиц.
  • НДФЛ

    Уплата делается с доходов от деятельности, уменьшенных на сумму расходов, имеющих обоснованное доказательство. Расчетную формулу можно представить так:

    НДФЛ=(доходы минус расходы)*13%,

    где:

    13% — ставка НДФЛ для резидентов,

    нерезиденты платят страсть ставке 30%.

    НДС

    Уплата этого налога делается с реализованных продуктов и услуг. Предусмотрены налоговые ставки в размере 18, 10, 0 процентов.

    Сумма НДС к уплате миниатюризируется на величину налоговых вычетов:

    • НДС на обретенные продукты и услуги;
    • НДС на импорт.

    Налоговые вычеты обязаны иметь доказательство:

    • соответствующим образом оформленные первичные документы, подтверждающие факт принятия к учету;
    • наличие счета-фактуры.

    Налог на имущество

    Объектом налогообложения служит недвижимость личного бизнесмена, участвующая в деятельности. Расчет налога делается в размере до 2 % балансовой цены.

    Каковую систему налогообложения избрать для ИП можно выяснить изо видео.

    Облегченная система налогообложения для ИП

    Благодаря УСН предприниматели имеют возможность ведения облегченного учета, что более животрепещуще для начинающих предпринимателей.

    Малое налоговое бремя животрепещуще для освобождения от таковых налогов, как:

    • НДФЛ в части доходов от предпринимательства;
    • Налог на имущество, участвующее в деятельности ИП;
    • НДС кроме на ввоз импорта.

    Объектом налогообложения на УСН служат доходы с налоговой ставкой 6 %, или разность меж доходами и расходами, в этом случае применяется н/ставка, величиной в 15 %. В хорошем качестве отчетного периода принимается календарный год, страсть окончании которого, в срок до 30 апреля в ИФНС предоставляется налоговая декларация.

    Параллельно в ПФ и налоговую передаются данные о использовании наемного персонала. В возникнувшем случае отсутствия таких в сведениях проставляется «0».

    Ведение кассовых операций, выполнение обязанностей налоговых агентов, уплата взносов во Внебюджетные фонды ведется на общих основаниях. При отсутствии выплат физ/лицам уплачиваются фиксированные суммы выплат.

    Предельный срок оплаты – крайний денек отчетного года.

    ЕНВД. ИП –плательщик налога

    Для получения статуса плательщика страсть вмененному доходу в налоговую подается заявление (№ЕНВД-2). Эта операция проводится в пятидневный срок с того момента начала деятельности.

    В хорошем качестве испрашиваемых документов выступают:

  • Паспорт ИП.
  • Свидетельство, подтверждающее постановку на учет и регистрацию, как ИП.
  • Расчет налога делается страсть обычной ставке, составляющей 15 % от н/облагаемой базы. С 2016 года внесены поправки страсть ее размерам.

    Ставка ЕНВД быть может снижена и разнообразить от 7.Пятого до 15 %. Это может зависеть от решения органов власти м/образований и городов федеральной значимости.

    База, с которой исчисляется ЕНВД, так именуемый вмененный доход. Его расчет основан на произведении базисной доходности на фактическое выражение физических характеристик, скорректированных на специальные коэффициенты.

    Отчетность:

  • Налоговая декларация страсть ЕНВД, предоставляется ежеквартально.
  • Ежеквартальная отчетность во внебюджетные фонды для ИП, использующих труд работников.
  • Каждогоднее предоставление данных о среднесписочной численности.
  • Бухгалтерская отчетность.
  • Книжка учета доходов и расходов

    Ведение КУДиР предвидено налоговым законодательством РФ и применяется для расчета налоговой базы страсть упрощенке. Снаружи имеет формат реестра, где отражаются хозяйственные операции налогоплательщика.

    Отсутствие книжки либо ведение ее с нарушениями чревато наложением штрафных санкций от 10 до 30 тыщ руб., что закреплено на законодательном уровне. В возникнувшем случае занижения налогооблагаемой базы вследствие нарушений штраф составит 20% от размера неуплаты.

    Книжка ведется в электрическом либо картонном формате, во 2-м случае сшивается, нумеруется, подписывается. Предъявляется на проверку налоговикам страсть запросу.

    КУДиР может служить доказательством расходования мотивированных средств, также доходов при расчете ставки страховых взносов ИП для ПФР.

    Порядок наполнения:

  • 1-ый и 4-ый разделы предусмотрены для ИП на УСН «доходы».
  • 1-ый и 3-ий разделы заполняются при налогообложении «доходы минус расходы».
  • Наличие операций с главными средствами подразумевает наполнение 2-го раздела.
  • Порядок занесения данных в книжку представлен ниже, где отражается оформление расходов на примере выданной з/платы и НДФЛ.

    Регистрация
    Сумма
    № п/п
    Дата и № первичного документа
    Содержание операции
    Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
    Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
    1
    2
    3
    4
    5
    1
    Расчетная ведомость №10 от 17.03.2016
    Учтена в расходах: выплаченная заработная плата
     
    460000
    2
    П/поручение №64 от 18.03.2016
    Учтен в расходах: НДФЛ с доходов работников
     
    60000

    О вмененной системе налогообложения для ИП на нашем веб-сайте.

    Самые многообещающие направления малого бизнеса в статье. Стройку и ремонт, косметология, реклама, бухгалтерский учет и почти все другое.

    О сроках отчетности в ПФР тут.

    Стоимость бухгалтерских услуг

    Итак, сколько стоит вести бухгалтерию ИП? Среднестатистическая заработная плата рядового бухгалтера страсть Росси составляет порядка 30000 руб., головного – 45000 руб..

    Сумма начисленных страховых взносов, соответственно,9000 руб. и 13500 руб.. Другими словами, в среднем, для ИП услуга бухгалтера обойдется в 39000 либо 58500 руб..

    Воззвание к аутсорсингу обойдется приблизительно в таком формате.

    Количество документов
    УСН 6%
    УСН 15%
    ОСНО

    1000р.
    1000р.
    1500р.

    1000р.
    1000р.
    1000р.
    до 10
    1700р.
    1700р.
    2100р.
    до 20
    1900р.
    2000р.
    2500р.
    до 30
    2500р.
    2700р.
    3300р.
    до 40
    2700р.
    3000р.
    3700р.
    до 50
    3300р.
    3700р.
    4600р.
    до 75
    4400р.
    4950р.
    6100р.
    до 100
    5400р.
    6400р.
    7600р.
    до 150
    7300р.
    8800р.
    10700р.
    до 200
    9700р.
    11500р.
    16000р.
    выше 200
    договорная
     
     

    Заключение

    Представленная раскладка страсть ведению бухучета ИП носит информационный нрав.

    Какой-никакой режим налогообложения более применим для вашего собственного бизнеса, с что начать, вести учет без помощи других либо пригласить опытнейшего профи, слово за вами.

    О общей системе налогообложения для ИП узнайте в видео.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    55 БИТ
    Добавить комментарий